+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Какие налоги на российскую недвижимость платит иностранная фирма

Какие налоги на российскую недвижимость платит иностранная фирма

Вкладывая средства в зарубежную недвижимость, многие инвесторы недооценивают вопросы налогообложения или вовсе забывают про них. Между тем налоги — ключевая статья расходов в этом виде инвестиций, и если заранее не продумать пути оптимизации фискального бремени, то существенная часть доходности может быть потеряна. Размер налогов зависит от формы собственности: зарегистрирована ли недвижимость на физическое лицо или на компанию, причём во втором случае возможны разные схемы владения. Оформив покупку на компанию, можно добиться большей оптимизации налогов, но придётся нести расходы на содержание юридического лица или нескольких юридических лиц. Лучше выбирать форму собственности, опираясь на два фактора: объём инвестиций и планируемая стратегия выхода из проекта. Налоги на доходы от недвижимости платятся в той стране, где находится недвижимость, и рассчитываются на основании местных законов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

В настоящее время довольно популярной является схема, когда российские инвесторы участвуют в проектах строительства и последующего использования российской недвижимости с использованием иностранных компаний.

Налоговые последствия для иностранного владельца квартиры в России

Иностранные юридические лица могут быть собственниками недвижимого имущества, расположенного в России некоторые исключения предусмотрены законом. Они могут владеть недвижимостью:.

Владение недвижимостью в России с использованием иностранной компании и получение от нее дохода как правило не создает ни для иностранной компании, ни для ее владельцев каких-либо налоговых преимуществ. Напротив, возникают определенные особенности налогообложения, которые следует учитывать как самим иностранным компаниям, так и их контрагентам например, арендаторам или покупателям недвижимости. Рассмотрим несколько ситуаций, в которых иностранная компания прямо или косвенно владеет российской недвижимостью и сдает ее в аренду российским юридическим лицам, получая доход в России.

Налог на прибыль организаций налог у источника. Иностранные организации, получающие доходы от источников в России, признаются налогоплательщиками налога на прибыль организаций п.

В отношении арендной платы, выплачиваемой в адрес иностранной компании, российская компания-арендатор выступает налоговым агентом пп. Налоговый агент обязан исчислять и удерживать налог при каждой выплате доходов.

С точки зрения налога у источника, факт наличия или отсутствия между Россией и страной получателя дохода соглашения об избежании двойного налогообложения далее — СИДН , как правило не имеет значения, поскольку применительно к доходам от недвижимого имущества такие соглашения обычно допускают налогообложение как в государстве получателя, так и в государстве источника выплаты местонахождения имущества , и не устанавливают освобождений или пониженных ставок налога у источника что соответствует статье 6 Модельной конвенции ОЭСР в отношении налогов на доходы и капитал.

Для стран без СИДН такой возможности нет, однако во многих случаях двойного налогообложения также не будет, но уже в силу норм местного законодательства отсутствия налогов или территориального принципа налогообложения. Такая ситуация характерна для большинства офшорных юрисдикций. Таким образом, применительно к доходам от аренды недвижимости налог у источника в России удерживается в любом случае, а в государстве получателя в зависимости от конкретной юрисдикции такие доходы могут:.

Налог на добавленную стоимость. Соответственно, данная операция является объектом налогообложения НДС. По общему правилу, при реализации услуг на территории РФ налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих услуг с учетом налога п.

Исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС в этом случае обязан налоговый агент п. Однако, в случае с недвижимостью иностранная организация — собственник уже состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения недвижимости в силу п. Исходя из этого, обязанность по уплате НДС в отношении реализуемых иностранной организацией услуг, местом реализации которых признается территория РФ, должна исполняться самой иностранной организацией.

Данное мнение приводится в Письме Минфина России от В частности, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в России через постоянные представительства, признаются налогоплательщиками налога на прибыль организаций п. Для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в России через постоянное представительство, объектом налогообложения по налогу на прибыль признается:.

После налогообложения прибыли в том числе доходов от недвижимого имущества в России, филиал может переводить свою прибыль головной организации без каких-либо дополнительных налогов. В этом случае российская компания как налогоплательщик самостоятельно уплачивает налог на прибыль, НДС, налог на имущество и прочие налоги и страховые взносы в общем порядке.

При этом она имеет возможность уменьшить прибыль на сумму понесенных расходов, а НДС на сумму применимых налоговых вычетов в пределах, допустимых НК РФ.

Перейти к содержимому Зарубежная оффшорная компания как собственник недвижимости. Содержание скрыть. Недвижимостью владеет иностранная компания, не осуществляющая деятельности в России через постоянное представительство. Недвижимостью владеет иностранная компания, действующая в России через аккредитованный филиал или представительство. Недвижимостью владеет российская дочерняя компания, процентным участником которой является иностранная компания.

Оцените эту страницу! Добавить комментарий Отменить ответ. Поделиться в facebook Facebook. Поделиться в twitter Twitter. Поделиться в linkedin LinkedIn. Поделиться в vk VK. Поделиться в skype Skype. Поделиться в whatsapp WhatsApp. Поделиться в telegram Telegram. Поделиться в email Email. Поделиться в print Print. Остались вопросы? Свяжитесь с нами сейчас. Пожалуйста, включите JavaScript в вашем браузере для заполнения данной формы. Подписка на рассылку рекомендуем Да, подписаться Регулярно получайте дайджест наших публикаций и будьте в курсе последних новостей в сфере международного налогообложения, оффшоров и регистрации компаний в различных юрисдикциях.

Контактные центры. Мы используем файлы cookie, чтобы обеспечить вам максимальное удобство пользования нашим сайтом. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь на использование нами файлов cookie.

В чем выгода владения недвижимостью в РФ через нерезидента

Постоянное представительство Налогообложение деятельности иностранных компаний в Российской Федерации зависит от того, образует или не образует деятельность такой компании в России так называемое постоянное представительство. Чтобы образовалось постоянное представительство, необходимы три основных признака 1 : 1 Наличие филиала или иного места деятельности это может быть арендуемое помещение, а также просто место, где находятся сотрудники , либо зависимого агента. Зависимый агент — это лицо юридическое или физическое , которое действует от имени иностранной компании, имеет полномочия согласовывать существенные условия и подписывать договоры по ее коммерческой деятельности. На практике чаще всего получается, что российская компания действует в качестве агента иностранной компании, либо российский поверенный действует по генеральной доверенности, выданной номинальным директором, находящимся за рубежом.

Зарубежная (оффшорная) компания как собственник недвижимости

Иностранные юридические лица могут быть собственниками недвижимого имущества, расположенного в России некоторые исключения предусмотрены законом. Они могут владеть недвижимостью:. Владение недвижимостью в России с использованием иностранной компании и получение от нее дохода как правило не создает ни для иностранной компании, ни для ее владельцев каких-либо налоговых преимуществ.

Положения пункта 3. Помимо конфиденциальности распространенной причиной структурирования владения недвижимым имуществом через иностранные компании является привлечение международного финансирования. При совершении таких сделок имеются существенные особенности, которые важно учитывать.

Федеральным законом от 11 ноября г.

Государственные миграционные программы , действующие во многих странах Европы и Карибских островов, позволяют не только купить недвижимость за рубежом, но и получить вид на жительство или гражданство. Благодаря этим статусам вы сможете проживать в приобретенном объекте неограниченный срок. Однако покупка недвижимости влечет за собой и налоговые обязательства.

Налогообложение иностранного холдинга, владеющего недвижимым имуществом на территории РФ (часть 1)

Обратились ко мне с просьбой рассказать, какие налоги придётся платить иностранному гражданину в России, если он купить здесь квартиру. Посмотрела и ужаснулась размерам налогов, которые придётся этому иностранцу платить в случае продажи квартиры в России. Стала размышлять, как же оформить недвижимость, чтобы платить более реальные суммы налогов.

Порядок исчисления налога на имущество организаций установлен главой 30 НК РФ. Налог на имущество организаций является региональным налогом.

Как с выгодой управлять российской недвижимостью из-за рубежа

Передача российской недвижимости в собственность дружественного нерезидента — весьма распространенная на практике ситуация. Помимо банальных антирейдерских мер безопасности такая схема владения позволяет экономить на налоге на прибыль, налоге на имущество, а также оптимизировать сделку по продаже объекта. Чтобы воспользоваться налоговыми выгодами, имущество оформляется на дружественного нерезидента, деятельность которого не образует постоянного представительства в России. Налог на имущество. Недвижимость таких нерезидентов облагается налогом, если она находится на территории России и принадлежит им на праве собственности. Согласно новым правилам, инспекция сама ставит иностранную организацию на учет по местонахождению объекта п. Ранее для постановки на учет требовалось заявление нерезидента. Экономить налог на имущество позволяет тот факт, что он рассчитывается исходя из стоимости недвижимости по данным БТИ п.

Налог на имущество организаций

.

Недвижимостью владеет российская дочерняя компания, платит налог на имущество организаций и представляет по нему налоговую.

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.